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贸易融资讲义
    国际结算的主要方式
     汇款 (Remittance)
     预付货款 (Cash in Advance)
     货到付款 (Open Account)
    
     托收 (Collection)
     光票托收 (Clean Collection)
     跟单托收 (Documentary Collection):
     1.付款交单 (Documents against Payment, D/P)
     2.承兑交单 (Documents against Acceptance, D/A)
    
     跟单信用证方式 (Documentary Letter of Credit, L/C)
     汇款方式的业务流程
     (1)签订合同
     (2)发货→进口商
     (3)进口商付款→汇出银行
     (4)汇出银行付款→汇入银行
     (5)汇入银行贷记账号→出口商
     汇款业务的特点
      简便
      商业信用
      风险大
      费用低
      顺汇
     跟单托收业务流程(D/P)
     (1)签订合同
     (2)出口商发货→进口商
     (3)提交单据→托收银行
     (4)托收银行→转递单据、发托收指示
     (5)代收银行提示单据→进口商
     (6)进口商付款赎单→代收银行
     (7)代收银行付款→托收银行
     (8)托收银行贷记账号→出口商
     跟单托收业务流程(D/A)
     (1)签订合同
     (2)发货→进口商
     (3)提交单据→托收银行
     (4)转递单据、发托收指示→代收银行
     (5)代收银行提示单据→进口商
     (6)进口商承兑赎单→
     (7)代收银行通知承兑→托收银行
     (8)通知承兑→出口商
     (9)进出口到期付款→
     (10)代收银行付款→
     (11)托收银行贷记账户→出口商
     托收业务的特点:
      商业信用
      风险间于汇款和跟单信用证之间
      逆汇
     跟单信用证业务流程:
     (1)签订合同
     (2)开证申请人(进口商)开证申请→开证行
     (3)开证行开立L/C
     (4)通知L/C
     (5)发货
     (6)提交单据
     (7)提交单据→开证行
     (8)开证申请人(进口商)付款赎单→开证行
     (10)付款
     (11)付款
     跟单信用证的特点:
      银行信用
     信用证一经开出,只要出口商提交了单单一致,单证一致的证下单据,开证银行就承担第一性的付款责任。
      自足性文件
     信用证以买卖合同为基础,但成为独立于合同以外的一项契约,银行不受合同双方纠纷的约束。
      纯粹的单据交易
     只要受益人提交的单据符合单证、单单表面相符,开证行就必须承担付款责任。银行不负责单据的形式、完整性、真实性、是否伪造或法律效力。
     贸易融资:
      定义
     是指为国际贸易提供资金融通的业务
      特点
      以真实的国际贸易背景为条件
      阶段性融资
      资金利用的高效率
    
     贸易融资的优势:
      与一般流动资金贷款相比
      授信条件的侧重点不同,易于获取
      资金用途的监管
      资金使用与贸易环节的完美结合
      资金的利用率
      资金成本
     贸易融资的主要业务品种:
      进口
      进口开证
      进口押汇
      担保提货
      进口代收押汇
      进口汇款押汇
      出口
      打包贷款
      出口押汇
      出口托收押汇
      出口汇款押汇
      出口退税专户抵押贷款
      福费廷
      国际保理
      出口信用保险贷款
     进口开证:
      定义
      银行受理进口方申请,在收取开证保证金后,向出口方开立信用证的行为。即以银行信誉保证,在出口方在规定的时期内提交了符合所开立的信用证条款要求的单据后,保证付款。
      特点
      银行授信额度
      开证保证金比例的融资
      付款赎单(即期)
      货物监管(远期)
    
      银行审核要素
      银行授信额度
      商品交易各环节
     ◇货物
     ◇进口合同
     ◇内销或代理合同
     ◇付款计划
     例:
      甲企业为进口生产设备,开立金额为100万美元的即期信用证,开证日为2002/08/01,装运期为9/30,信用证有效期为10/20,单据于10/8收到,单证相符,客户于10/10付款。
                   8/01 8/01- 10/10
     开证 10/09 付款
     有额度
     20%保证金 20万 20万 100万
     没有额度 100万 100万 100万
     进口押汇:
      定义
      是指开证银行收到信用证受益人提交的信用证项下要求的单据并审核通过后,开证申请人将全套单据质押给银行以取得银行借款,同时保证以货物的销售收入归还银行借款的融资方式
      特点
      银行授信额度
      银行对货物的权利
      银行对货物及其销售过程的监管
      还款计划
      期限:不超过3个月
      甲企业为进口生产设备,开立金额为100万美元的即期信用证,开证日为2002/08/01,装运期为9/30,信用证有效期为10/20,单据于10/8收到,单证相符,通知客户10/10付款,企业申请进口押汇,并提交有关资料,经银行审核,同意给予押汇30天,银行于10/10对外付款,企业于11/08到期还款。
     8/01 8/01- 10/10 10/08
     开证 10/09 付款 到期
    
     有进口押汇额 度 20万 20万 20万 100万
     没有额度 100万 100万 100万 -
     提货担保:
      定义
      是指在货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下,银行根据开证申请人的申请,向船公司出具书面担保,用于提货,承诺日后补交正本提单,换回有关担保书,并由申请人保证承担船公司所收一切费用和赔偿可能由此遭受的一切损失
      甲企业为进口生产设备,开立金额为100万美元的即期信用证,开证日为2002/08/01,信用证有效期为10/20,货物于9/26日到目的港,单据于10/8收到,单证不符,客户于10/10付款。
      特点
      银行授信额度
      前提条件:全套海运提单
      货物先于单据到达,为避免货物滞港造成的费用和损失
      单据到达后,无论有无不符点,不得拒付
      提交
      提货担保申请书
      船公司到货通知
      申请人致船公司预先提货保证书
      提单副本
      发票副本
      信托收据
     进口代收押汇
      定义
      是指进口代收银行在收到出口商通过其银行提交的托收项下的单据,经银行审核通过后,申请人将全套单据质押给银行以取得银行借款,并保证以货物的销售收入归还银行借款的融资方式
      特点
      银行授信额度
      贸易结算方式为托收
      适用范围
     ◇进口方已与银行建立了良好的信用关系
     ◇商品交易各环节经银行认定是合理的
     出口打包贷款
      定义
      是指银行凭境外银行开立的有效信用证正本,为保证受益人按期、按质、按量实现出口交货、对外履约而向其发放的一种短期流动资金贷款
     打包贷款
      特点
      用于信用证项下出口商的备货、备料、生产、加工、装运等前期准备
      信用证正本抵押在贷款银行,确保在贷款银行交单议付
      以信用证项下的收汇为第一还款来源
      贷款期限3-6月
      银行授信额度
      金额不超过信用证金额的80%
      申请打包贷款的信用证应具备的基本条件
      不可撤消的跟单信用证
      开证行资信良好,所在国的政治稳定、经济状况良好
      无限制他行议付或不利于收汇的软条款
      物权单据能有效控制
     出口押汇
      定义
      是指在出口业务中,信用证的受益人向银行提交正本信用证及其项下要求的全套物权单据,经银行审核通过后,将全套物权单据质押给银行,由银行向受益人提供短期融资并保留对受益人追索权的一种出口融资产品
      特点
      单证相符或远期已承兑条件下,不需要银行额度
      期限较短
      利率较低
      手续简便(政策、额度)
      币种选择自由
      客户提交的正本信用证和单据应具备哪些基本条件
      信用证未限制他行议付
      信用证未办理转让
      信用证的条款应清晰明了,无不利于收汇的条件
      必须是全套正本海运提单
      提单收货人为非记名式
      单单相符、单证相符
     出口托收融资
      D/P融资
      是指在出口托收付款交单方式下,出口商在委托我行代向进口商收取款项的同时,以提交的汇票及随附单据作为质押品,由银行提供应收货款融资,并保留对出口商的追索权,待出口托收款项收妥后,即归还银行借款的融资产品
     出口托收押汇
      D/A融资
      是指在出口托收承兑交单方式下,出口商委托银行寄出远期汇票和随附单据向进口商托收,在收到进口商已承兑的远期汇票或代收行发来的承兑电后,由银行叙做部分贴现,并保留对出口商的追索权的融资产品
      特点
      银行授信额度
      银行贸易结算方式为托收
      适用范围
     ◇进口方为国际知名的公司
     ◇经常发生、一直正常收汇的业务
     ◇出口方已与银行建立良好的信用关系
     出口退税专户抵押贷款
      定义
      是指为支持本市企业出口创汇,解决出口企业因出口退税款未能及时到帐而出现的短期资金困难,在对借款企业出口退税专用帐户进行监管、并以其应收出口退税款作为还款保证的前提下,向出口企业发放的上海市财政局按季支付全额利息的短期流动资金贷款
      借款对象区域限制:本市
      单笔贷款最高比例:不超过税务机关核定的应退未退税额的100%
      单笔贷款期限:一般为6个月
      贷款利率:基准利率下浮10%
      单笔审批授信
      企业所需提供的资料
      开立出口退税专户
      贷款基本资料
      税务机关出具的应退未退税情况证明
     福费廷
      定义
      又称票据包买或买断,是指包买商(通常为商业银行)从出口商处无追索权地购买已经承兑的(远期信用证项下的)远期汇票和本票,贴现给出口商。即对未到期的国际贸易应收款进行无追索权的贴现。
      优势
      不占用银行授信额度
      拓宽贸易范围,加强竞争力
      完全的风险防范
      改善资产负债表
      手续简便
      提前结汇退税
     贸易融资授信
      授信方式
      综合授信
     ◇一次性申请,可多次循环使用
     ◇满足客户的各种业务需求
     △流动资金、贸易融资、商业票据贴现、保函、承兑等
      单笔授信
     ①申请 ②报批预审 ③报批审议
      客户 → 经办行 → 分行国际部  → 分行风控部
      授信额度(含单笔)的报批。经分行国际业务部预审、分行信贷部审议后,由分行信贷部负责报各级有权签字人或风险控制委员会审批。
      企业提交的资料
      贷款基本资料
      相关贸易合同(外贸、内销)
      其他
      银行审核重点
      企业的合法性
      企业的财务状况和偿债能力
      贸易背景的真实性和相关合同的可操作性
      企业自身的风险管理
      收汇的安全性
     企业理财(个性化服务)
      可以根据客户的实际业务需求,设计适合的金融产品,以满足不同客户的要求
    
    
    
    
    
    


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